Bafin erhebt Strafanzeige – Verdacht auf Marktmanipulation

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Frankfurt Die deutsche Finanzaufsichtsbehörde Bafin hat Wirecard bei Verdacht auf Marktmanipulation gemeldet. Dies wurde am Freitagabend von der zuständigen Staatsanwaltschaft in München I auf Anfrage des Handelsblatts bestätigt.

“Wir können bestätigen, dass Bafin vor einigen Tagen bei der Staatsanwaltschaft München I eine Strafanzeige gegen die Verantwortlichen von Wirecard wegen mutmaßlicher Marktmanipulation eingereicht hat. Der Verdacht beruht auf der Tatsache, dass die Verantwortlichen von Wirecard irreführende Signale für die Börsenkurs der Wirecard AG-Aktien durch die Ad-hoc-Ankündigungen vom 12., 20. März und 22. April, 20. “, sagte eine Sprecherin der Strafverfolgungsbehörde in einer schriftlichen Erklärung.

Und weiter: “Die Staatsanwaltschaft in München I hat daraufhin ein Verfahren gegen den gesamten Verwaltungsrat, vier der Angeklagten, eingeleitet und seit heute Morgen die Firmenzentrale in Aschheim durchsucht. Derzeit können wir keine weiteren Informationen zum Ergebnis liefern dieser Suche und weiterer Schritte, um keinen Einfluss auf den Aktienkurs des Unternehmens zu haben “, heißt es weiter.

Wirecard bestätigte die Suche in einer Ad-hoc-Ankündigung. Eine Wirecard-Sprecherin sagte gegenüber dem Handelsblatt: “Der Vorstand ist zuversichtlich, dass die Angelegenheit geklärt wird und sich die Vorwürfe als unbegründet erweisen werden.”

Die Aktie verlor mehr als zehn Prozent, nachdem die Nachricht im späten Handel in Frankfurt bekannt wurde. Die Zeitungen hatten den regulären Handel um 0,2 Prozent auf 95,88 Euro beendet. Die Ankündigung von Wirecard erfolgte kurz nach dem Ende des elektronischen Xetra-Handels.

In der Ad-hoc-Ankündigung erklärte die Gruppe ferner, dass die Untersuchung nicht gegen das Unternehmen, sondern gegen seine Vorstandsmitglieder gerichtet sei. Das Unternehmen kooperiert “in vollem Umfang” mit den Ermittlungsbehörden.

Aus Unternehmenskreisen wird bekannt gegeben, dass es bei der Untersuchung wahrscheinlich nicht um die gesamte Ad-hoc-Kommunikation von Wirecards in den letzten Monaten geht, sondern nur um einige ausgewählte Aussagen.

Auf Anfrage sagte eine Bafin-Sprecherin, dass es grundsätzlich keine Kommentare zu einzelnen Unternehmen gebe. „Wir prüfen regelmäßig, ob börsennotierte Unternehmen dem Kapitalmarkt zeitnahe, vollständige und nicht irreführende Informationen über Insiderinformationen liefern. Wenn wir Beweise dafür finden, dass dies nicht der Fall war, reichen wir eine Beschwerde bei der Staatsanwaltschaft ein. Weil falsche, unvollständige oder auf andere Weise irreführende Informationen – wie in Ad-hoc-Veröffentlichungen – eine verbotene Manipulation des Marktes darstellen können “, sagte die Sprecherin.

Gleichzeitig macht die Bafin deutlich, dass sie auf ihre weiteren Untersuchungen wartet, um die Jahresbilanz am 18. Juni vorzulegen: „Die Untersuchung, ob Wirecard möglicherweise auch irreführend kommuniziert und damit Marktmanipulationen begangen hat, ist noch nicht abgeschlossen . Hier waren und sind wir auf die Ergebnisse anderer Gremien angewiesen – insbesondere des Abschlussprüfers (KPMG, EY). Wir brauchen unbedingt ihre Erkenntnisse zu Verstößen gegen die Rechnungslegung. “”

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Investoren sehen eine weitere Verschlechterung

Ingo Speich, Leiter Nachhaltigkeit und Corporate Governance bei Deka, der Fondsgesellschaft der Sparkassen, warnt auf Handelsfrage: “Bevor das Gegenteil bewiesen ist, bedeutet auch eine Strafanzeige kein Vorurteil.” Erstens müssten die weitere Untersuchung und ein möglicher Prozess abgewartet werden. In Bezug auf CEO Markus Braun befürchtet Speich jedoch: „Aufgrund der stark polarisierenden Wirkung von Herrn Braun dürfte der Druck auf den Kapitalmarkt auf die Gruppe sehr groß sein. Es wäre sehr kritisch, wenn Wirecard trotz des ständigen Medienfeuers und der weit verbreiteten Ressentiments der Anleger wie bisher weitermachen würde. “”

„Unsere Forderung nach dem Rücktritt von Markus Braun bleibt bestehen. Die Situation von Wirecard hat sich in den letzten Wochen eher verschlechtert als verbessert. Die negativen Nachrichten überwiegen “, fuhr Speich fort. “Die Governance-Probleme belasten den Aktienkurs jetzt so stark, dass selbst operativ gute Ergebnisse nur schwer Auswirkungen haben.”

Für Volker Brühl, Geschäftsführer des Zentrums für Finanzstudien der Universität Frankfurt in Frankfurt, ist die Strafanzeige „keine Überraschung, wenn man den Inhalt der Ad-hoc-Berichte mit dem KPMG-Sonderbericht vergleicht.“ Die Unschuldsvermutung gilt weiterhin. “Der mit einem solchen Verfahren verbundene Vertrauensverlust ist jedoch ein Problem für die Anleger.”

„Umso wichtiger wird es, wie sich das Zertifikat des Abschlussprüfers herausstellt“, sagt der Ökonom. Die Bewertung der vor Pfingsten getätigten Aktienkäufe von CEO Braun, die Bafin derzeit auf mutmaßlichen Insiderhandel untersucht, spielte ebenfalls eine Rolle. “Der Aufsichtsrat muss aus diesem Gesamtbild seine Schlussfolgerungen ziehen”, sagt Brühl.

Die Nachricht sorgte bei den Anlegern für große Unsicherheit: Die Aktie hat im späten Handel in Frankfurt inzwischen mehr als zehn Prozent verloren. Die Zeitungen hatten den regulären Handel um 0,2 Prozent auf 95,88 Euro beendet.

Testbericht wiederholt verschoben

Hintergrund der Untersuchung ist die Sonderprüfung, die die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG im Oktober nach zahlreichen schwerwiegenden Vorwürfen wegen angeblicher Bilanzfälschung und anderer Unregelmäßigkeiten eingeleitet hat. Die Vorlage des KPMG-Prüfungsberichts wurde mehrmals verschoben – begleitet von mehreren Ad-hoc-Mitteilungen der Gruppe, die nun im Mittelpunkt der Aufsicht stehen.

Die Gruppe hatte bereits am 12. März einen Teilbericht über die Untersuchungsergebnisse vorgelegt und die Vorlage des vollständigen Berichts auf den 22. April verschoben. Selbst dann konnte Wirecard kein endgültiges Ergebnis vorlegen, die Veröffentlichung jedoch erneut auf den 27. April verschieben brachte auch keine Informationen für Investoren, sondern nur den folgenden 28. April.

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Das Dokument, das Wirecard dann vorlegte, sorgte bei Investoren und Beobachtern für Entsetzen. KPMG fand keine Hinweise auf den schwerwiegenden Vorwurf der Fälschung der Bilanz. Der 74-seitige Bericht wimmelte von Kritik an Unzulänglichkeiten in den Strukturen und Schwächen in der Dokumentation.

Besonders explosiv: Die Zusammenarbeit von Wirecard mit Dritten konnte nicht vollständig geklärt werden. Die Gruppe wickelt Zahlungsvorgänge über sie in Ländern ab, in denen sie keine eigene Lizenz besitzt. Die Partner sind für den Konzerngewinn von wesentlicher Bedeutung.

Anstatt die KPMG-Prüfer umfassend zu beliefern, haben Wirecard und seine Dritten die Kontodokumente, Verträge und anderen Dokumente laut Bericht monatelang zurückgehalten. Einige Dokumente wurden nur in Kopie oder gar nicht eingereicht. Die Wirtschaftsprüfer beschwerten sich auch darüber, dass Interviews mit Schlüsselmanagern mehrmals verschoben wurden. Insgesamt konnte KPMG viele der vorgebrachten Anschuldigungen nicht vollständig widerlegen. Die Zeitschrift “Spiegel” nannte den Bericht einfach ein “Dokument des Grauens”.

Umstrittene Kommunikation

Der Testbericht am Kapitalmarkt wurde so negativ bewertet, dass der Anteil innerhalb von zwei Tagen um ein Drittel fiel – ein für eine Dax-Gruppe nahezu beispielloser Prozess. Ein Grund für die extreme Akzeptanz ist laut Beobachtern, dass Wirecard den Kapitalmarkt nicht im Voraus auf das negative Ergebnis vorbereitet hatte. Erst danach gab die Gruppe eine prominente Erklärung ab, dass es sich um eine forensische Untersuchung handelt, die sich in Art und Umfang sowie im Detaillierungsgrad erheblich von einer normalen Abschlussprüfung unterscheidet.

In den Wochen und Monaten zuvor hatte Wirecard die Anleger wiederholt mit vergleichsweise positiven Botschaften beruhigt – insbesondere im Hinblick auf die vielen Verschiebungen. Zunächst erläuterte die Gruppe die Verlängerung des Berichtszeitraums und die Verschiebung des Jahresabschlusses, vor allem mit den Auswirkungen der Koronapandemie.

“Auch aufgrund der derzeitigen Reisebeschränkungen im Zusammenhang mit dem Corona-Virus, insbesondere in asiatischen Ländern, muss der Zeitrahmen für die Sonderprüfung verlängert werden”, heißt es im März. Gleichzeitig betonte die Gruppe zu dem Zeitpunkt, dass die Teile der Prüfung, die abgeschlossen wurden, „aus heutiger Sicht keine wesentlichen Ergebnisse vorliegen, die eine Korrektur des Jahresabschlusses im Untersuchungszeitraum 2016, 2017 und 2018 erfordern würden. ”

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Die Gruppe blieb bei dieser Präsentation Ende April, als sie erklärte: “Es wurden keine Beweise für die öffentlich erhobenen Vorwürfe der Bilanzmanipulation gefunden.” Und weiter: “In den verbleibenden Tagen sollten eingehende Daten verarbeitet und berücksichtigt werden.” dass viele Marktteilnehmer nicht glauben.

Auch die Top-Manager des Zahlungsdienstleisters zeigten sich optimistisch. CEO Markus Braun sagte bereits im Frühjahr zu Großinvestoren: “Keine Sorge, alles wird gut.” Auch nach dem Erscheinen des KPMG-Berichts sagte er in einem Analystenaufruf, dass der Wirtschaftsprüfer Ernst & Young (EY) “überhaupt keine Probleme” habe, die Jahresbilanz 2019 zu veröffentlichen.

Zu Beginn des Jahres hatten viele Investoren ein Interview mit dem neu gewählten Aufsichtsratsvorsitzenden Thomas Eichelmann beruhigt. Auf die Frage nach den ersten Ergebnissen des Sonderaudits sagte er im „Manager Magazine“: „Sie können Ihre Schlussfolgerungen daraus ziehen, dass wir noch keinen Ad-hoc-Bericht eingereicht haben.“

War der Wunsch der Vater des Denkens in Aschheim? Spätestens Anfang Mai brach die Bafin offenbar die Geduld angesichts der vielen beruhigenden Aussagen der Unternehmenszentrale. Zu diesem Zeitpunkt teilte die Behörde mit, dass der KPMG-Sondertestbericht in die “Marktmanipulationsuntersuchung, die noch andauert” aufgenommen wurde. “Natürlich sehen wir uns auch die Kommunikation von Wirecard unmittelbar vor der Veröffentlichung des KPMG-Berichts an”, heißt es in der Warnung.

Mit der Strafanzeige und der anschließenden Durchsuchung am Freitag haben die Wachen dies nun ernst genommen. Dies betrifft den Konzern und seine Anleger zum falschen Zeitpunkt, da die mit Spannung erwartete Darstellung der Jahresbilanz 2019 fällig ist. Dies sollte ursprünglich am 8. April veröffentlicht werden. Im März wurde der Termin auf den 30. April, später auf den 4. Juni verschoben. Auch dieses Datum konnte nicht eingehalten werden: Jetzt strebt Wirecard die Vorlage der Jahresbilanz für den 18. Juni an. Eines ist klar: EY muss sie testen.

Mehr: Wirecard-Chef Markus Braun: ein Visionär unter Druck.

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