Der Bildungssparplan 529 wurde im Jahr 2024 als Instrument zum Sparen und Bezahlen für die Schule ein paar große Verbesserungen erfahren.
Ab diesem Jahr erlaubt der Kongress, bis zu 35.000 US-Dollar an verbleibenden Ersparnissen im Rahmen des Plans steuerfrei auf die individuellen Rentenkonten von Roth zu übertragen, wodurch die Befürchtungen beseitigt werden, dass ungenutztes Geld für immer gefangen bleiben oder Steuern anfallen könnte. Dann, Ende Dezember, überarbeitete das Bildungsministerium den Free Application for Federal Student Aid (FAFSA) und schuf so die sogenannte Großelternlücke.
Die Großelternlücke ermöglicht es Großeltern, einen 529-Plan zu nutzen, um die Ausbildung eines Enkelkindes zu finanzieren, ohne dass sich dies auf die finanzielle Unterstützungsberechtigung des Schülers auswirkt. Bisher konnten Entnahmen den Förderanspruch um bis zu 50 % des Ausschüttungsbetrags verringern.
„Eine Ausschüttung von 10.000 US-Dollar von einem 529 im Besitz der Großeltern kann die folgende Hilfszuwendung um 5.000 US-Dollar reduzieren“, schrieb William Cass, Direktor für Vermögensverwaltungsprogramme beim in Boston, Massachusetts, ansässigen Vermögensverwalter Putnam.
Was ist die Großelternlücke?
Beginnend mit der neuen FAFSA 2024-25, die Ende letzten Jahres eingeführt wurde, basiert das Gesamteinkommen eines Studenten nur noch auf Daten aus Bundeseinkommensteuererklärungen. Das bedeutet, dass jegliche Bargeldunterstützung, unabhängig von der Quelle, keinen negativen Einfluss auf die Förderberechtigung hat.
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Auch wenn es als „Großeltern-Lücke“ bezeichnet wird, kann es von jedem Nicht-Elternteil, einschließlich Freunden und Verwandten, genutzt werden.
Zuvor wurden Ausschüttungen aus nicht im Besitz der Eltern befindlichen 529-Plänen als unversteuertes Studenteneinkommen berücksichtigt, was den Anspruch auf bedarfsgerechte Unterstützung verringerte. Um dies zu vermeiden, wurden die Leute bei der zeitlichen Verteilung geschickt.
Da die frühere FAFSA auf Finanzinformationen basierte, die zwei Jahre zurückreichten, warteten die Leute bis zu den letzten zwei Jahren des Studiums, bevor sie auf 529-Anleihen von Nicht-Eltern zurückgriffen, um die negativen Auswirkungen von Abhebungen als Einkommen zu minimieren.
„Da die neue FAFSA keine dieser Ausschüttungen als Einkommen zählt, muss sich darüber niemand mehr Sorgen machen“, sagte Tricia Scarlata, Leiterin für Bildungssparen bei JP Morgan Asset Management.
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Weitere Vorteile des 529-Plans
Das Großeltern-Lücke und der Roth-IRA-Rollover sind nur die neuesten Vorteile des 529-Plans, der laut Scarlata ihr Lieblingssparplan für die Ausbildung ist.
„Es ist der Plan, bei dem Sie den größten Beitrag leisten können, steuerfreies Wachstum und Abhebungen sowie einige staatliche Steuervorteile erhalten“, sagte sie.
Weitere Vorteile sind:
- Beiträge sind auf Bundesebene nicht steuerfrei, Abhebungen sind jedoch für qualifizierte Ausgaben wie Studiengebühren und Gebühren, Bücher und andere Lieferungen oder bis zu 10.000 US-Dollar pro Jahr für K-12-Studiengebühren steuerfrei.
- Die meisten Staaten gewähren Ihnen eine Steuererleichterung für Beiträge, wenn Sie in den 529-Plan des Staates investieren. Überprüfen Sie die Regeln Ihres Staates.
- Einige Staaten bieten „Steuerparität“ an, was bedeutet, dass Sie zumindest einen Teil Ihrer Beiträge zu jedem Plan in den Vereinigten Staaten abziehen können, nicht nur zu dem von Ihrem Staat bereitgestellten.
- Spenden gelten als Schenkungen. Für das Jahr 2024 beträgt die jährliche Schenkungsgrenze 18.000 US-Dollar für eine Einzelperson oder 36.000 US-Dollar für verheiratete Paare, sodass Sie bis zu diesem Betrag in einem 529-Konto einzahlen können, ohne dass die Schenkungssteuer des IRS anfällt. Dieser Betrag gilt pro Begünstigten, sodass Eltern, Großeltern und andere jedem Schüler jährlich diesen Betrag spenden können.
- „Beschleunigtes Schenken“ ermöglicht Ihnen bis zu fünf Jahre Schenken in einem 529 mit einem Pauschalbetrag von 90.000 US-Dollar für eine Einzelperson oder 180.000 US-Dollar für ein Paar. Wenn Sie es sich leisten können, kann der volle Betrag länger steuerfrei wachsen.
- Sie können Beiträge anlegen und den Restbetrag steuerfrei wachsen lassen. Trotz dieses Vorteils, so Scarlata, bewahren etwa die Hälfte der Amerikaner ihr Geld in Bargeld und Zahlungsmitteläquivalenten wie Einlagenzertifikaten (CDs) oder Sparkonten auf. Da die Studiengebühren jährlich um etwa 8 % steigen, wird es Ihnen nicht dabei helfen, Ihr Studium zu finanzieren, wenn Sie diese Art von Vermögenswerten in Ihrem 529-Konto behalten, sagte sie. Der breit angelegte S&P 500-Aktienindex hingegen erzielt eine durchschnittliche jährliche Rendite von 10 % und gibt Ihnen so die Möglichkeit, Ihre Ersparnisse zu steigern.
Medora Lee ist Reporterin für Geld, Märkte und persönliche Finanzen bei USA TODAY. Sie erreichen sie unter mjlee@usatoday.com und abonnieren jeden Montag bis Freitag unseren kostenlosen Daily Money-Newsletter für persönliche Finanztipps und Wirtschaftsnachrichten.
